Documenti 730 2023: l’elenco completo

Quali documenti sono necessari per presentare il 730? Vediamo prima cos’è questo modello!

Il 730 (o dichiarazione dei redditi) è il documento contabile attraverso il quale il cittadino e contribuente comunica al fisco le proprie entrate, ovvero il proprio reddito.

Il contribuente con la dichiarazione dei redditi può:

–  portare in detrazione o deduzione eventuali spese sostenute nell’anno precedente alla presentazione della dichiarazione stessa, ed ottenere un rimborso direttamente in busta paga, o nel cedolino di pensione, oppure ancora, in mancanza di sostituto d’imposta (ad esempio, nel caso in cui il contribuente sia disoccupato) erogato direttamente dall’agenzia delle entrate. 

Tale rimborso spetta in una quota % variabile a seconda della spesa portata in detrazione.

– effettuare i versamenti delle imposte dovute nell’anno precedente e non correttamente versate. 

In questo articolo discuteremo quindi di cosa occorre, i documenti e i dati utili per la presentazione del 730 2023.

Chi può presentare il modello di dichiarazione 730?

Possono presentare dichiarazione dei redditi con modello 730 i soggetti, residenti in Italia, i quali rientrano in una delle seguenti categorie: 

• lavoratori dipendenti e/o pensionati
• co.co.co (collaboratori coordinati e continuativi) o a progetto
• dipendenti della scuola a tempo determinato, se il contratto di lavoro dura almeno dal mese di settembre 2022 a giugno 2023
• percettori di indennità Inps, quali percettori di disoccupazione Naspi, disoccupazione agricola, cassa integrazione, maternità, mobilità
• soggetti che svolgono attività socialmente utili, lavoratori-soci di cooperative, parlamentari nazionali, consiglieri comunali, provinciali, regionali
• sacerdoti della Chiesa cattolica

Altrimenti possiamo dire che possono presentare il modello 730 i soggetti che, nell’anno precedente alla presentazione della dichiarazione, hanno prodotto principalmente i seguenti redditi:

• redditi da lavoro dipendente 
• redditi fondiari (terreni e fabbricati)
• redditi diversi (come redditi di terreni e fabbricati situati all’estero)
• redditi da lavoro autonomo senza partita Iva
• redditi di capitale
• redditi soggetti a tassazione separata

I coniugi, inoltre, qualora posseggano entrambi i redditi ammessi per il 730, hanno la possibilità di fare il 730 in forma congiunta, ovvero possono presentare un singolo 730 per dichiarare entrambi i loro redditi.

Andiamo a vedere adesso quali documenti servono per il 730.

Quali sono i documenti necessari per il 730?

Per elaborare la propria dichiarazione dei redditi con il modello 730 occorre presentare i seguenti documenti: 

• Documento d’identità in corso di validità del contribuente
• Tessera sanitaria/Codice fiscale del contribuente e di tutti i componenti del nucleo familiare che risultano a carico del contribuente
• Dichiarazione 730 dell’anno precedente (se presente)
• Certificazione/i Unica dell’anno precedente 
• Documenti attestanti altri redditi (es. prestazioni occasionali)
• Certificazioni attestanti handicap / grave disabilità / invalidità grave
• Atto di acquisto/i o cessione/i di immobili (terreni o fabbricati), acquistati o ceduti nell’anno precedente
• Visura Catastale di fabbricati o terreni di proprietà
• Contratti di locazione di fabbricati di proprietà, dati in locazione

Inoltre, in fase di elaborazione del 730 il contribuente dovrà indicare alcuni dati, tra cui:

• Stato civile del contribuente (Celibe/Nubile, Congiunta/o , CF Coniuge, Vedovo/a, Separato/a, Divorziato/a, Tutelato/a)
• Indirizzo di residenza del contribuente

• Acconti Irpef da versare per l’anno in corso
• Eventuali richieste di rateizzazione in caso di debito e numero delle rate che si intende richiedere 

Quali sono le principali spese detraibili o deducibili nel 730?

Le spese deducibili (o oneri deducibili) sono quelle spese che possono essere detratte dal reddito complessivo del dichiarante e che vanno dunque a diminuire l’importo del reddito imponibile, cioè il reddito sulla quale viene applicata la tassazione.

Dal reddito imponibile, al netto degli oneri deducibili, si possono poi detrarre le spese detraibili.

Le spese detraibili (o oneri detraibili) invece sono quelle voci di costo che possono essere detratte dalle imposte da pagare, diminuendone quindi automaticamente l’importo.

Vediamo, dunque, quali sono le principali spese deducibili e detraibili.

Le principali spese deducibili con il 730 sono:

• Contributi previdenziali e assistenziali;
• Contributi e premi per forme pensionistiche complementari e individuali;
• Assegni periodici corrisposti all’ex coniuge;
• Contributi previdenziali per gli addetti ai servizi domestici e familiari;
• Contributi ed erogazioni a favore di istituzioni religiose;
• Spese mediche e di assistenza specifica per le persone con disabilità;
• Contributi versati ai fondi integrativi del Servizio Sanitario Nazionale;
• Contributi alle ONG riconosciute idonee che operano con i paesi in via di sviluppo;
• Tutto il comparto delle erogazioni liberali a enti/associazioni benefiche, culturali, scientifiche, ecc.

Mentre le principali spese detraibili con il 730 sono:

• Spese mediche;
• Spese per gli interessi passivi dei mutui;
• Spese di intermediazione immobiliare;
• Spese di assicurazione;
• Spese di istruzione (non universitarie e universitarie);
• Spese funebri;
• Spese per attività sportive praticate dai ragazzi;
• Spese veterinarie;
• Spese di affitto o locazione;
• Spese per il trasporto pubblico;
• Spese di ristrutturazione (Bonus 50%) e risparmio energetico (Ecobonus 65%);
• Spese ai fini del Sismabonus;
• Spese ai fini del Bonus Facciate;
• Spese ai fini del Superbonus;
• Spese per l’acquisto di arredi ed elettrodomestici (Bonus mobili);
• Spese per interventi di sistemazione a verde (Bonus Verde);
• Spese per la rimozione delle barriere architettoniche.

Quali sono i documenti da presentare per portare in detrazione/deduzione le spese?

Fatta questa distinzione tra spese deducibili e spese detraibili, quindi, possiamo comprendere quali documenti occorre presentare con il 730, qualora si intenda portare in detrazione o deduzione fiscale le spese sostenute nell’anno precedente a quello di presentazione della dichiarazione.

Vediamo insieme quali sono: 

• Spese sanitarie e copia dei pagamenti in modalità tracciabile
• Spese veterinarie e copia dei pagamenti in modalità tracciabile
• Assicurazione vita / infortuni / eventi calamitosi e copia dei pagamenti in modalità tracciabile
• Previdenza complementare (dipendenti pubblici e privati)
• Contributi previdenziali ed assistenziali
• Interessi passivi mutui (contratto di mutuo e rogito nelle pagine in cui vengono riportati i dati necessari al conteggio)
• Oneri connessi all’acquisto della casa (spese di notaio, spese di intermediazione immobiliare/agenzia immobilare, etc.) con copia dei pagamenti in modalità tracciabile
• Contratto di affitto o locazione
• Ristrutturazioni vari anni (36% – 50%- 41% – 55% – 65% – 90% – 110%) se primo anno allegare tutta la documentazione
• Contributi versati pace contributiva 
• Spese sostenute per interventi di sistemazione a verde di aree private scoperte
• Spese per l’acquisto di mobili ed elettrodomestici
• Pratica ENEA per interventi di ristrutturazione / risparmio energetico / elettrodomestici / bonifica e facciate
• Spese di istruzione: tasse scolastiche e universitarie e copia dei pagamenti in modalità tracciabile
• Acquisto di strumenti e sussidi tecnici per minori affetti da disturbo specifico dell’apprendimento (DSA)
• Spese asilo nido e copia dei pagamenti in modalità tracciabile
• Spese funebri e copia dei pagamenti in modalità tracciabile
• Spese per l’attività sportiva di figli dai 5 ai 18 anni e copia dei pagamenti in modalità tracciabile
• Abbonamenti ai servizi di trasporto pubblico con evidenza dei pagamenti effettuati con  modalità tracciabile
• Assegni di mantenimento versati al coniuge separato (allegare sentenza + copia dei bonifici o assegni)
• Contributi per addetti ai servizi domestici (colf-badanti) e copia dei pagamenti in modalità tracciabile
• Certificazioni e quietanze delle donazioni effettuate (ad es. per l’emergenza sanitaria 2021, a ONLUS, mutuo soccorso, a istituzioni religiose, a partiti politici etc)
• Documentazione attestante l’acquisto di mezzi a mobilità elettrica (es. auto elettrica) o ecosostenibile o acquisto di un veicolo a basse emissioni con rottamazione di un vecchio veicolo
• Fatture, documenti commerciali o scontrini per identificare la detrazione del Bonus Vacanze
• Acconti Irpef versati (allegare copia F24)

Attenzione però: tali spese possono essere portate in detrazione a condizione che queste siano state sostenute con sistemi di pagamento tracciabili, ad esempio tramite carta di credito, carta di debito,  bancomat, carta prepagata, bonifico bancario/postale, assegno bancario circolare.

Questa disposizione non si applica tuttavia alle spese sostenute per l’acquisto di medicinali, di dispositivi medici e di prestazioni sanitarie rese dalle strutture pubbliche o da strutture private accreditate al Servizio Sanitario Nazionale.

Dove posso presentare il modello 730?

Il cittadino può presentare il proprio 730 secondo le seguenti modalità:

• sul portale dell’Agenzia delle Entrate: qui viene pubblicato, intorno alla prima metà di Maggio, il modello 730 precompilato. 

Ciò significa che a partire da tale data i contribuenti potranno accedere al proprio modello precompilato, verificare le informazioni in esso contenute e apportare eventuali modifiche.

• rivolgendosi ad un Caf o ad un professionista abilitato (es. commercialista).

Quando posso presentare il modello 730?

Il modello 730 può essere presentato a partire dal 30 Aprile (salvo diverse disposizioni dell’Agenzia delle Entrate) ed entro il 30 Settembre dello stesso anno.

Conclusioni

In questo articolo vi abbiamo dato le informazioni necessarie per poter richiedere la propria dichiarazione dei redditi con il modello 730. 

Se hai ancora dubbi e necessiti dell’ausilio di consulenti specializzati nelle richieste di 730, abbiamo preparato a tal proposito un servizio semplice, intuitivo, alla portata di tutti e completamente online!

Dovrai solo inserire i tuoi dati anagrafici e caricare i documenti richiesti. A richiedere la tua pratica penseremo noi!